海南省实施《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》办法
海南省人大常委会
海南省实施《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》办法
（2010年9月20日海南省第四届人民代表大会常务委员会第十七次会议通过）
第一章 总 则
第一条 为了保障本省各级人民代表大会常务委员会（以下简称人大常委会）依法行使监督职权，发展社会主义民主，推进依法治省，根据监督法等有关法律，结合本省实际，制定本办法。
第二条 人大常委会依照监督法等有关法律、法规和本办法的规定，行使监督职权。
第三条 人大常委会主任会议（以下简称主任会议）负责处理人大常委会行使监督职权的重要日常工作。
人民代表大会专门委员会（以下简称专门委员会）和人大常委会工作机构、办事机构依照法定职责，或者根据人大常委会、主任会议的决定，承办监督工作具体事项。
第二章 监督工作计划
第四条 人大常委会按照监督法规定的途径收集年度监督工作的议题建议。
人民政府、人民法院、人民检察院可以向本级人大常委会要求报告专项工作或者提出对有关法律、法规实施情况进行检查的建议。
公民、法人及其他组织可以向人大常委会提出监督工作的议题建议。
监督工作议题建议应当书面提出，并说明原因和理由。
第五条 人大常委会工作机构应当根据监督工作需要，围绕关系本省改革发展稳定大局和群众切身利益、社会普遍关注的重大问题，于每年12月底前向人大常委会办事机构提出翌年监督工作计划的建议。
第六条 人大常委会办事机构应当将翌年监督工作计划方案报秘书长（办公室主任）会议讨论后，于翌年第一季度前提请主任会议讨论通过。
人大常委会办事机构应当将主任会议通过的监督工作年度计划印发本级人大常委会组成人员和本级人民政府、人民法院、人民检察院，抄送有关机关，并向社会公布。
第七条 主任会议可以根据监督工作需要，对监督工作年度计划作适当调整。
人民政府、人民法院、人民检察院书面向本级人大常委会提出听取和审议不属于年度监督工作计划安排的专项工作报告、执法检查或者执法调研要求的，主任会议可以作安排。
监督工作年度计划调整的，人大常委会办事机构应当及时通知本级人大常委会组成人员和本级人民政府、人民法院、人民检察院,并抄送有关机关。
第三章 监督的方式和程序
第一节 听取和审议人民政府、人民法院、
人民检察院专项工作报告
第八条 人大常委会按照监督工作年度计划，安排听取和审议
本级人民政府、人民法院、人民检察院的专项工作报告。
人大常委会听取和审议专项工作报告六十日前，主任会议可以组织本级人大常委会组成人员和本级人民代表大会代表，对与听取和审议的专项报告有关的工作进行视察或者专题调查研究。
主任会议可以委托有关专门委员会或者人大常委会有关工作机构就专项工作进行专题调查研究。调研时，可以邀请本级人大常委会组成人员、本级人大代表和有关专业人员参加。
第九条 人大常委会听取和审议专项工作报告二十五日前，有关专门委员会或者人大常委会有关工作机构应当将视察、调查研究中发现的问题以及有关国家机关、社会组织、人大代表、人民群众等方面对该项工作的意见进行汇总，交由报告机关研究，并在专项工作报告中作出说明或者提出相应的处理意见。
第十条 报告机关在人大常委会举行会议的二十日前，应当将专项工作报告送交有关专门委员会或者人大常委会有关工作机构征求意见。有关专门委员会或者人大常委会有关工作机构应当在收到报告的五日内将意见书面回复报告机关。要求修改的，报告机关修改后，应当在人大常委会会议举行的十日前送交人大常委会。不宜修改的，应当说明理由。
人大常委会举行会议七日前，人大常委会办事机构应当将专项工作报告和视察报告或者调查研究报告一并印发人大常委会组成人员。
临时召集的人大常委会会议不适用本办法第九条及本条前两款的时限规定。
第十一条 人民政府专项工作报告的主要内容涉及重大、综合性事项的，由人民政府主要负责人或者分管负责人向人大常委会会议作报告。专项工作报告内容仅涉及人民政府一个部门工作的，人民政府可以委托有关部门主要负责人报告。
人民法院、人民检察院的专项工作报告，由院长、检察长向人大常委会会议报告；院长、检察长因故不能作报告的，可以委托副院长、副检察长报告。
人大常委会审议专项工作报告时，可以邀请参加视察、专题调查研究的人大代表及有关专业人员列席会议。
第十二条 人大常委会组成人员审议专项工作报告时，应当客观公正地进行评价，提出解决问题的意见和建议。必要时，人大常委会可以就该专项工作报告作出决议。
第二节 审查和批准决算，听取和审议国民经济和社会发展
计划、预算的执行情况报告，听取和审议审计工作报告
第十三条 人大常委会按照监督工作年度计划的安排，在每年六月至九月期间召开的人大常委会会议上，审查和批准本级人民政府关于上一年度本级决算草案，听取和审议本级人民政府关于本年度上一阶段国民经济和社会发展计划、预算的执行情况报告。
人大常委会会议审查和批准决算的同时，听取和审议本级人民政府提出的审计机关对上一年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告。
第十四条 人民政府应当于本级人大常委会会议举行三十日前，将决算草案及报告、本年度上一阶段国民经济和社会发展计划、预算的执行情况报告送交有关专门委员会或者人大常委会有关工作机构进行初步审查。
人民政府需要提请本级人大常委会审查和批准的计划、预算调整方案，财政超收收入使用方案，应当于人大常委会会议举行三十日前送交有关专门委员会或者人大常委会有关工作机构进行初步审查。
有关专门委员会或者人大常委会有关工作机构应当在收到上列报告、草案、方案后五日内进行初审。对财政决算进行初审时，可以要求人民政府同时提交部门决算草案。初审情况应当及时回复本级人民政府。初审报告提交人大常委会审议。
人民政府应当于人大常委会会议举行七日前向人大常委会提交相关报告、草案和方案。
第十五条 人大常委会听取和审议国民经济和社会发展计划、预算执行情况报告前，有关专门委员会或者人大常委会有关工作机构可以听取本级人民政府有关部门的专题汇报，也可以组织对计划、预算执行情况的调查研究。必要时，可以召开会议进行分析研究，并向人大常委会提供调查研究报告或者分析研究情况报告。
第十六条 人大常委会对决算草案及报告，重点审查下列内容：
（一）执行本级人民代表大会预算决议情况和有关专门委员会或人大常委会有关工作机构的决算审查报告所提意见、建议的落实情况；
（二）资金使用效益情况；
（三）预算执行中保证重点支出情况；
（四）上年结余结转、当年预算超收收入使用情况；
（五）上级财政转移支付及向下级财政转移支付情况；
（六）国债和地方政府债券资金使用情况；
（七）部门预算制度建立和执行情况；
（八）审计工作报告中提出问题的纠正情况；
（九）其他需要审查的内容。
第十七条 人大常委会对国民经济和社会发展计划执行情况的报告，重点审查下列内容：
（一）国民经济和社会发展计划的执行情况；
（二）国民经济和社会发展计划执行过程中存在的主要
困难和问题；
（三）推进国民经济和社会发展的主要措施及落实情况；
（四）重大建设项目的进展情况；
（五）改善民生的措施及落实情况；
（六）生态建设和环境保护情况；
（七）其他需要审查的内容。
第十八条 人大常委会认为必要时，可以听取本级人民政府关于上级财政转移支付使用情况、政府债务情况和专项资金使用情况的专项报告。
第十九条 国民经济和社会发展五年规划执行第三年，县级以上地方人民政府应当提出规划实施情况的中期评估报告，提请本级人大常委会审议。经中期评估需要调整的，人民政府应当将调整方案提请人大常委会审查和批准。
第二十条 人大常委会对决算草案，计划、预算调整方案，规划调整方案和财政超收收入使用方案，可以作出批准、不批准的决定。
决算草案未能获得批准的，本级人民政府应当根据人大常委会的审议意见重新编制决算草案，提请下一次人大常委会会议审查和批准。
省、设区的市人民政府的预算调整方案一般应当不迟于当年第三季度提出，县级人民政府的预算调整方案一般应当不迟于当年10月份提出。预算调整方案未获得批准的，不得调整。
第二十一条 人大常委会听取和审议本级人民政府提出的审计机关对上一年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告，必要时，可以对审计工作报告作出决议。
人民政府应当在每年年底前，向本级人大常委会报告上一年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告中提出有关问题的整改情况。
第三节 法律法规实施情况的检查
第二十二条 人大常委会按照监督工作年度计划安排，组织对法律、行政法规、地方性法规和上级或者本级人大及其常委会作出的决议、决定的贯彻实施情况进行检查监督。
第二十三条 人大常委会执法检查，应当组成执法检查组进行。
人大常委会执法检查活动，由有关专门委员会或者人大常委会有关工作机构拟定执法检查方案，经人大常委会分管副主任同意后组织实施，并在执法检查活动开始三十日前，将执法检查方案通知被检查的法律、法规实施机关。
执法检查结束后，执法检查组应当及时提出执法检查报告。
第二十四条 执法检查报告由主任会议决定列入本级人大常委会会议议程，由执法检查组组长或其委托的副组长向人大常委会会议报告，并由人大常委会组成人员进行审议。
执法检查报告经人大常委会审议后，执法检查组可以召开反馈会，将贯彻实施法律、法规的检查情况以及人大常委会组成人员的审议意见，向被检查的法律、法规实施机关反馈。被检查的法律、法规实施机关及有关职能部门负责人应当到会听取意见，回答问题。
第二十五条 人大常委会根据下列情况可以组织跟踪检查：
（一）执法检查中发现的重大问题以及其他情况需要进行跟踪检查的；
（二）法律、法规实施机关已经采取整改措施，但有必要了解整改措施落实和目标实现情况；
（三）法律、法规主管机关整改措施不力的。
人大常委会可以委托本级人大有关专门委员会或者人大常委会有关工作机构组织跟踪检查。
第二十六条 人大常委会对本行政区域内依法行使管理职能的垂直管理部门执行法律、法规的情况进行执法检查，保证法律、法规在本行政区域的遵守和执行。
第二十七条 人大常委会受上一级人大常委会委托进行的执法检查，由有关专门委员会或者人大常委会有关工作机构组织实施。受委托的人大常委会应当将执法检查情况书面报送上一级人大常委会。
第四节 规范性文件的备案审查
第二十八条 规范性文件应当自公布之日起三十日内，按照下列规定报送备案：
（一）省人民政府制定的规章，报送省人大常委会备案；
（二）海口市人民政府制定的规章，报送海口市人大常委会备案，同时报送省人大常委会备案。
（三）市、县、自治县人大及其常委会作出的决议、决定，报送省人大常委会备案；
（四）县级以上人民政府发布的具有普遍约束力的决定、命令、规定、办法等，报送本级人大常委会备案。
（五）区级人大及其常委会和乡镇人民代表大会作出的决议、决定等,报送上一级人大常委会备案；
第二十九条 人大常委会、人民政府、人民法院、人民检察院、社会团体、企业事业单位及其他组织、公民认为本办法第二十八条所列的规范性文件，同上位法相抵触的，可以书面向有备案审查权的人大常委会提出审查建议，并说明理由和原因。
第三十条 人大常委会对规章和下一级人大及其常委会或者乡镇人民代表大会作出的决议、决定等，本级人民政府发布的决定、命令等（以上统称规范性文件），主要审查是否有下列情形：
（一）超越法定权限；
（二）同宪法、法律、法规或者本级人大及其常委会作出的决议、决定相抵触的；
（三）不同规范性文件之间对同一事项的规定不一致的；
（四）违背法定程序的；
（五）有其他不适当的情形，应当予以撤销的。
专门委员会或者人大常委会有关工作机构在收到报送备案审查的规范性文件或者书面审查建议后，应当进行登记，并进行审查。
第三十一条 专门委员会或者人大常委会工作机构经审查认为报送备案审查或者建议审查的规范性文件存在本办法第三十条规定情形之一的，书面报告法制委员会、法制工作委员会审查确认后，作如下处理：
（一）向主任会议提出书面审查报告，经主任会议同意后，书面建议制定机关修改或者废止。制定机关应当在接到书面建议后六十日内作出修改或者废止的决定，并将修改或者废止情况书面报告人大常委会。
（二）制定机关拒不修改或者废止的，由人大专门委员会或者人大常委会工作机构向主任会议提出撤销、部分撤销的议案或者建议，由主任会议决定提请本级人大常委会审议作出撤销或者部分撤销的决议、决定。
（三）属于要求审查的，应当将修改、废止或者撤销的情况，书面答复提出审查要求的机关。
第五节 询问和质询
第三十二条 人大常委会会议审议议案和有关报告时，人大常委会组成人员可以就有关事项向本级人民政府及相关部门、人民法院、人民检察院提出询问。受询问的机关应当派有关负责人员到会，听取意见，当场回答询问。不能当场答复的，应当说明原因，并在会议结束后及时答复或者在下次人大常委会会议上答复。
第三十三条 人大常委会可以就人民政府、人民法院、人民检察院专项工作报告开展专题询问。
专题询问可以在分组会议上进行，也可以在联组会议上进行。
开展专题询问时，人大常委会办事机构应当将询问的内容和要求事先通知有关机关。受询问的机关应当派有关负责人员到会，听取意见，当场回答询问。不能当场答复的，应当说明原因，并在会议结束后及时答复或者在下次人大常委会会议上答复。
第三十四条 省、设区的市人大常委会组成人员五人以上联名，县（区）级人大常委会组成人员三人以上联名，可以就下列有关事项向人大常委会书面提出对本级人民政府及其部门、人民法院、人民检察院的质询案。
（一）执行宪法、法律、行政法规和本省地方性法规方面的重大问题；
（二）贯彻国家方针、政策方面的问题；
（三）执行上级和本级人大及其常委会的决议、决定方面的问题；
（四）经济建设和社会发展方面的重大事项；
（五）严重失职、渎职及重大决策失误方面的问题；
（六）人民群众反映强烈的重大事项和重大案件的办理情况；
（七）其他需要质询的事项。
质询案由主任会议决定受质询机关向人大常委会全体会议、主任会议或者有关专门委员会会议作口头答复或者书面答复。
第三十五条 质询案的处理程序，省人大常委会依照《海南省人民代表大会及其常务委员会处理质询案的规定》执行；市、县（区）、自治县人大常委会参照执行。
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市政府关于印发《南京市政府投资项目审计监督暂行办法》的通知
江苏省南京市人民政府
市政府关于印发《南京市政府投资项目审计监督暂行办法》的通知
宁政发〔2005〕233号
各区县人民政府，市府各委办局，市各直属单位：
现将《南京市政府投资项目审计监督暂行办法》印发给你们，请认真贯彻实施。
二○○五年十二月十三日
南京市政府投资项目审计监督暂行办法
第一章 总 则
第一条 为加强对政府投资建设项目的审计监督，规范建设行为，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》及其他有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称政府投资项目是指以财政性资金、政府专项资金（基金）、政府统一借贷资金以及其他国有资金为主投入建设的基础设施和公共项目。
第三条 对政府投资项目实行必审制度。
第四条 市审计局是本市政府投资项目审计监督的主管部门，具体负责组织、协调、指导、监督活动。
凡概算投资在3亿元以上的基础设施项目、5000万元以上的公共项目、1000万元以上的水利工程项目，以及市委、市政府要求审计的投资项目，由市审计局统一扎口进行审计监督。
上述投资额以下的政府投资项目由其他职能部门组织人员进行审计监督。
第五条 市发改、建设、财政、规划、土地、房产、国资管理、环保、水利、交通、园林、税务、监察等行政主管部门应当依照各自职责，配合市审计部门对政府投资项目实施审计监督。
第六条 市发改、建设等部门制定年度项目计划、建设、管理实施方案时，应当将建设项目投资规模和标准、年度投资安排和建设内容、概算等内容告知市审计部门；项目建设主管部门和建设单位应当按季度将项目实施情况抄送市审计部门。
第七条 政府投资项目的审计监督实行计划管理。市审计部门应当按照市人民政府、上级审计部门的要求，会同发改、建设、财政等部门，按照有关规定确定年度审计工作任务，编制建设项目年度审计计划，报市人民政府批准后实施。
市审计部门应当及时将纳入年度审计计划的建设项目告知建设单位及主管部门。
第八条 审计监督的主要事项：
（一）建设程序、招投标活动；
（二）资金来源、使用和管理等有关财务收支情况；
（三）概算、预算；
（四）竣工决算和资产移交；
（五）投资效益；
（六）法律、法规规定的其他事项。
第九条 对政府投资项目实施审计监督，应当依照法律、法规、规章和本办法规定的职权和程序进行，具体模式包括工程概算审计、全程跟踪审计、“驻场”审计、竣工决算审计和绩效审计等。
第十条 根据审计工作的需要建立专家咨询库。可以组织、聘请具有与审计事项相关专业知识与技能的人员参与审计，也可以采取招投标方式委托符合法定条件的社会中介机构参加审计，但合同中应明确参审社会中介机构或者有关人员的权利义务，并对审计业务质量进行指导、监督和管理，且对审计结果的真实性、合法性负责。
组织和聘请外部专业人员进行审计所需专项经费由同级财政予以安排；组织委托社会中介机构进行审计所需费用列入被审计项目的业务支出；市审计部门工作人员从事审计活动不收取任何费用。
第十一条 依照有关规定，可向有关部门通报或者向社会公布建设项目审计结果。通报或者公布审计结果，应当依法保守国家秘密和被审计单位的商业秘密，遵守国家有关规定。
第二章 审计内容
第十二条 项目前期审计是指对项目开工前的前期准备工作、前期资金运用情况、建设程序、项目概算、施工图预算（总预算、分项预算或者单项工程预算）的真实性、合法性、效益性及一致性进行审计监督。主要内容包括：
（一）项目概算的编制依据是否充分、内容是否真实、深度是否合理；
（二）项目建设规模、内容和标准是否符合经批准的项目计划；
（三）项目总预算、分项预算是否符合总概算、分项概算；
（四）项目征地拆迁、勘察、设计、监理、咨询服务等前期工作及其资金运用的真实性、合法性。
第十三条 项目预算执行审计是指对项目实施过程中涉及的工程造价、现场签证、设计变更、设备材料采购、工程结算以及与项目有关的财务收支的真实性、合法性和效益性实施审计监督。
（一）对设计变更、现场签证进行审计监督的主要内容：
1、是否符合法定审批程序；
2、产生的原因和责任；
3、变更部分的工程内容和工程量的真实性、合法性；
4、计价是否符合招标文件、合同和其他计价文件的规定。
（二）对单项工程结算进行审计监督的主要内容：
1、是否高估冒算，虚报工程款；
2、是否重复计算，增大工程量；
3、是否随意变更工程内容，提高造价；
4、单项工程结算是否符合单项工程投标时预算报价。
（三）对预算执行过程中的财务收支情况进行审计监督的主要内容：
1、建设成本的归集；
2、待摊投资的核算；
3、单项工程成本的计算。
4、必要时可审查项目设计、施工各个环节中财务政策的执行情况以及项目内部控制制度的建立和执行情况。
第十四条 项目竣工决算审计的主要内容：
（一）竣工决算报表和竣工决算说明书的真实性、合法性；
（二）项目建设规模及总投资控制情况、资金到位情况以及对项目的影响程度；
（三）征地、拆迁费用支出和管理情况；
（四）建设资金使用的真实性、合法性，有无转移、侵占、挪用建设资金和违法集资、摊派、收费情况；
（五）项目建筑安装工程核算、设备投资核算、待摊投资的列支内容和分摊以及其他投资列支的真实性、合法性；
（六）交付使用资产的真实性、合法性、完整性；
（七）项目基建收入的来源、分配、上缴和留成使用的真实性、合法性；
（八）项目投资包干指标完成的真实性和包干结余资金分配的合法性；
（九）项目尾工工程未完工程量和预留工程价款的真实性。
第十五条 项目绩效审计的主要内容：
（一）经济性：包括项目立项、招标、设计、施工等各环节的质量、投入和项目造价控制。
（二）效率性：包括项目立项、招投标、设计、施工等各环节的管理政策、原则、制度、措施、组织结构、资金利用及其执行情况。
（三）效果性：包括项目的预期目标、经济效益、社会效益以及环境保护设施与工程建设的同步性、有效性。
第三章 审计程序
第十六条 市审计部门在实施年度审计计划前，应选派审计人员组成审计组，对审计的项目进行必要的审前调查和编制审计实施方案，并在实施审计三日前向被审计单位送达审计通知书。
第十七条 审计实施结束后，市审计部门应按规定程序依法向被审计单位出具审计结论性文书。
第十八条 项目经过竣工决算审计、财务决算批复，方可办理产权登记和移交手续。
第十九条 对政府投资项目竣工决算审计所出具的审计结论性文书，应当作为财政部门项目竣工财务决算审批和国有资产移交的依据。
绩效审计报告应当作为政府投资决策及管理的参考依据。
第四章 法律责任
第二十条 被审计单位违反国家规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的，由市审计部门依照有关法律法规追究责任。
第二十一条 建设单位或者个人违反国家规定，有下列行为之一的，市审计部门可责令其限期改正，并可依照相关法律法规，视情节轻重，处以警告或者一定数额罚款。负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员是国家工作人员的，应由有关部门依法给予行政处分。
（一）违反国家招投标法律规定，对必须进行招标的项目不招标的，将必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的；
（二）转移、侵占或者挪用项目建设资金的；
（三）虚报投资完成、虚列建设成本、隐匿结余资金的；
（四）其他违反国家建设管理规定，依照法律法规应当处罚的行为。
第二十二条 因勘察、设计及监理单位的过错而造成项目重大预、决算失控和投资损失的，市审计部门可报告政府并责成建设单位或者项目法人依据合同约定追究赔偿责任。
第二十三条 施工单位偷工减料、虚报冒领工程款金额较大、情节严重的，市审计部门可责令其限期改正，并通报有关部门依法追究责任单位或者直接责任人的法律责任。
第二十四条 工程造价咨询机构有下列行为之一的，市审计部门可责令其限期改正，并通报建设行政主管部门依据相关法律法规给予行政处罚：
（一）超越资质证书规定的业务范围从事工程造价编制和咨询活动的；
（二）故意少算、高估冒算工程造价的；
（三）串通虚报工程造价的；
（四）涂改、出租、转让资质证书的；
（五）编制工程结算文件，其工程造价高于或者低于按规范编制价格百分之五以
上的。
第二十五条 审计人员有下列行为之一，由市审计部门责令改正并消除影响，情节严重的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）明知与被审计单位或者审计事项有利害关系而不主动申请回避的；
（二）泄露国家秘密或者被审计单位商业秘密的；
（三）索贿、受贿或者接受可能影响公正执行职务的不当利益的；
（四）隐瞒被审计单位财经方面违法违纪行为的；
（五）有其他徇私舞弊、玩忽职守行为的。
第五章 附 则
第二十六条 市政府其他职能部门组织对政府投资项目进行监督以及本市区县政府投资项目的审计监督可参照本办法执行。
第二十七条 使用公益性资金建设的项目参照本办法执行。
第二十八条 本办法由南京市审计局负责解释。
第二十九条 本办法自颁布之日起施行。
