关于印发《中国人民建设银行国内外汇联行往来试行办法》和《中国人民建设银行境外代理行往来试行办法》的通知
中国建设银行
关于印发《中国人民建设银行国内外汇联行往来试行办法》和《中国人民建设银行境外代理行往来试行办法》的通知
1988年11月30日，中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市、经济特区分行、南京市分行：
现将《中国人民建设银行国内外汇联行往来试行办法》和《中国人民建设银行境外代理往来试行办法》印发给你们，请转知所属并遵照试行。在试行过程中有什么问题和建议，请及时向总行反映。
现就《中国人民建设银行国内外汇联行往来试行办法》中的有关问题说明如下：
一、第十一条第（一）款中所提“外汇”章，为实边空心字蓝色印章，由各分行按该文附式7所绘样式和尺寸自行刻制。该章只可印在联行专用信封左下角联行结算凭证和一般结算凭证栏的方框内，不得印在信封其他位置。
二、第三十条第（六）款所提“冲帐戳记”和第三十二条所提“作废戳记”，由各分行自行刻制。
三、附录2、3、4、5、6、7、9、10、11共9种附式的单据，目前正由总行统一印刷。待印成后再予补发。
附件一：中国人民建设银行国内外汇联行往来试行办法
第一章 总 则
第一条 为适应我行开办外汇业务的需要，建立国内外汇联行往来制度，特制定本办法。
第二条 国内外汇联行往来自成体系，是国内总、分行划拨和办理国内异地外汇结算的重要工具。国内外汇联行往来，专门办理异地外汇结算的重要工具。国内外汇联行往来，专门办理国内总、分行外汇运用资金的存款往来清算，以及分行之间的外汇资金异地结算。
第三条 国内外汇联行往来，采用总行集中销帐制。即将联行帐户划分为往户与来户两个系统，联行之间的资金帐务往来通过划款报单进行核算，两个关系行直接往来。开始办理资金往来的开始行填发报单，简称为发报行，记往帐。对方银行简称为收报行，根据收到的报单处理来帐。
由总行凭发报、收发两行寄送的报单销帐联集中办理对帐，并进行管理和监督。
第四条 各分行办理国内外汇联行往来的联行行号和联行专用章及密押等，均由总行统一颁发。
第五条 自本制度生效日为止，办理国内外汇联行往来的行，限于总行及附录1所列的35个省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分行。今后，新开办外汇业务的分行要求参加国内外汇联行往来，应先报经总行同意，并俟其外汇联行行号在总行“外汇联行机构变动表”上刊登，通报国内各有关分行后，才能开始办理国内外汇联行往来帐务。
第六条 国内外汇联行往来帐务，使用“国内外汇联行往来”科目核算。
第二章 凭 证
第七条 国内外汇联行往来的基本凭证是联行报单，包括邮划借方报单、邮划贷方报单、电划借方报单、电划贷方报单、电划借方补充报单和电划贷方补充报单共六种。报单由总行统一规定格式，并统一编号与印刷，联次和用途必须按规定使用，不得混淆、串换、短缺，也不能附加。
第八条 借方报单和贷方报单的使用，根据发报行的分录决定。发报行的分录是：（借）国内外汇联行往来科目，即填制借方报单；发报行的分录是：（贷）国内外汇联行往来科目，即填制贷方报单。
第九条 邮划报单和电划报单各联，按下列规定使用：
（一）邮划报单分邮划借方报单（见附式1）和邮划贷方报单（见附式2）两种，各由六联组成：
第一联报单：由发报行加盖国内外汇联行专用章后寄收报行，由收报行代国内外汇联行往来科目来户传票。
第二联收报行卡片帐：由发报行寄收报行，收报行转帐后，代国内外汇联行往来科目来户卡片帐。
第三联收报行销帐联：由发报行寄收报行，收报行转帐后，随附国内外汇联行往来报告表寄总行。
第四联发报行销帐联：由发报行随附国内外汇联行往来报告表寄总行。
第五联发报行卡片帐：发报行转帐后，代国内外汇联行往来科目往户卡片帐。
第六联发报行代传票：由发报行代国内外汇联行往来科目往户传票。
（二）电划报单分电划借方报单（见附式3）和电划货方报单（见附式4）两种，各由三联组成。（电划报单与电划补充报单合计六联，发报行填四至六联，收报行填补充报单一至三联）。
第一联至第三联电划补充报单由收报行填制；
第四联发报行销帐联，由发报行随国内外汇联行往来报告表寄总行；
第五联发报行卡片帐，发报行转帐后，代国内外汇联行往来科目往户卡片帐；
第六联发报行代传票，由发报行代国内外汇联行往来科目传票。
（三）电划补充报单。收报行收到发报行电报后，应填制电划补充报单。电划补充报单分电划借方补充报单（见附式5）和电划贷方补充报单（见附式6）两种，各由三联组成。
第一联收报行代传票，由收报行代国内外汇联行往来科目来户传票。
第二联收报行卡片帐，收报行转帐后，代国内外汇联行往来来户卡片帐。
第三联收报行销帐联，收报行随附国内外汇联行往来报告表寄总行。
第四联至第六联由发报行填制。
（四）电划报单电文格式
为便于译发、减少错发，电划报单格式统一规定如下：
借（或）贷、电押、币种、金额、摘要、发报行行号、发报日期。电文中首字借（或贷）是根据电划报单是借方报单还是贷方报单确定。摘要应将该笔业务内容扼要说明，如上缴或领用头寸，应注明“上缴”或“领用”字样等。
第三章 发报行处理手续
第十条 发报行是国内外汇联行往来帐务的开始行，根据单位委托和业务需要，填制邮划或电划借方或贷方报单。处理手续如下：
报单的填制：
（一）发报行填制报单时，对发报、收报两行的行号、行名、货币名称及金额都要写得正确、清晰、字迹端正，并在第一联邮划报单上加盖国内外汇联行专用章。报单不得随意涂改。金额或货币简写符号填错，应将报单注销重填。复核员或经办联行工作人员，对涂改或字迹潦草不易辩认的报单，应要求重新填写。报单摘要应书写清楚、扼要，以便收报行能及时处理。填写报单金额，凡电划报单、电划补充报单及邮划报单有附件的，可只填小写金额，填在有分位线的小写金额栏内；无附件的邮划报单，大、小写金额均应填写（使用打字机打的报单金额，元以下应有小数
点，元以上三分位应打明逗点）。填制电划借、贷方报单，除有明文规定免编密押外，均应加编密押。
（二）国内外汇联行往来报单，必须经过复核，才能寄发。复核时，对报单内容要仔细核对，如行号、行名、货币、金额等是否正确，邮划第一联报单上是否已盖国内外汇专用章，报单附件与报单上写的内容是否相符，电划报单电文格式是否符合规定等。
第十一条 报单的处理
（一）邮划第一至第三联报单连同附件，应以联行专用信封（适用国内人民币联行往来的红边专用信封格式，加盖“外汇”字样，以示区别。“外汇”章样见附式7）寄收报行。联行专用信封封面上应将收报行行名、地址和借方、贷方报单笔数，逐栏填写清楚。联行专用信封应只将寄报单、联行报告表、查询书等与联行业务有关的凭证，与联行业务无关的公文、函件、便条等应另装信封寄递，私人信件一律不得装附。
（二）第四联报单应按货币、借贷方分开整理，连同当日收到转帐的其他联行寄来的国内外汇联行往来报单第三联，合并填制国内外汇联行往来报告表寄总行对帐。
（三）第五联报单应于每日营业终了，按货币、借贷方进行整理（电划在前，邮划在后），作为国内外汇联行往来科目往户卡片帐，并与同日收到转帐的国内外汇联行往来科目来户卡片帐合并，加计借、贷方发生额与国内外汇联行往来科目总帐相核对。
（四）第六联报单代国内外汇联行往来科目往户传票。
第四章 收报行处理手续
第十二条 收报行收到发报行寄来的邮划报单及附件，应先与联行专用信封封面上所填报单笔数进行核对，并审查报单上的收报行行号、行名是否本行，是否漏盖、错盖联行专用章，有无错编密押等。经核对无误后，应立即根据报单内容或有关附件办理转帐手续，不得积压，并以第一联报单代国内外汇联行往来科目来户传票。对暂时不能转帐的款项，应以“____应收及暂付款项”或“____应付及暂收款项”等过渡科目处理。
第十三条 收报行到发报行电报，经译电后，即填制电划补充报单，经核对密押无误后，即办理转帐手续。
第十四条 每日营业终了，将已转帐的第二联报单（包括电划补充报单）按货币和借贷方分开整理（电划在前邮划在后），作为国内外汇联行往来科目来户卡片帐，并与国内外汇联行往来科目往户卡片帐合并，加计借、贷方发生额与国内外汇联行往来科目总帐核对。
第十五条 第三联报单应按货币、借贷方分开整理，连同当日寄发其他联行的国内外汇联行往来报单第四联，合并填制“国内外汇联行往来报告表”（见附式8）寄总行对帐.
第五章 通过中国银行或其他国内同业机构转汇的处理手续
第十六条 对收款单位在中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构开户的结算款、汇入地有开办外汇业务的建设银行，应尽量要求收款单位在建行开户，并将汇款直接收帐。若不能在建行开户，应采取“先直后横”划拨方式，即汇款单位开户的建设银行，将款项通过国内外汇联行往来划至收款单位所在地的建设银行，再由收款单位所在地的建设银行转划到收款单位开户的中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构。会计分录：
发报行： 借： ____企业外汇存款____汇款单位户
贷： ____国内外汇联行往来____往帐户
收报行： 借： ____国内外汇联行往来____来帐户
（转划行）： 贷 ____国内同业往来____××行户
第十七条 通过中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构解付汇款，发报行应按照借、贷方报单逐笔填制国内外汇联行往来转划款清单”（见附式9）二联，一联留存，做发报行报单附件，一联寄收报行做收报行报单附件，以备事后查考。
第十八条 异地收款单位所在地没有开办外汇业务的建行，汇款单位开户的建设银行办理异地结算划款时，可通过建立有同业往来关系的中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构转汇。
第十九条 通过中国银行或其他开办外汇业务的国内同业机构解付汇款的分行，应在中国银行或其他开办外汇业务的同业机构开立帐户，并存有足以支付的款项。各分行每十日一次（旬末三日内）向总行申请领用存入当地同业往来户的资金，如遇特殊情况同业往来帐户存款不足，可随时向各总行申请领用资金。
第六章 填制国内外汇联行往来报告表
第二十条 各行应于每日营业终了后，根据当日本身填制的及对方行寄来的报单销帐联分别货币、借方、贷方整理后，填制“国内外汇联行往来报告表”一式两份，以一份随附报单销帐联，以联行专用信封寄总行，一份留底。业务较少的行，可每五日汇总报送一次。
第二十一条 全国外汇联行往来报告表应连续编号，在寄发前进行复核，复核时应注意下列各点，
（一）报告表上借方、贷方的笔数和发生额，是否与所附销帐联的笔数和数额相符。
（二）根据上日报告 上各货币的余额，加减本日借、贷方发生额，是否等于本日报告表上各种货币的余额。
（三）报告表上各货币的余额，是否与当时该货币国内外汇联行往来科目的总帐余额相符。
第二十二条 对当日（或5日内）无收、付的货币，报告表内可免填，但每月月底，对当日（或5日内）无收、付的货币，也应将余额填报在报告表内。
第七章 总行处理手续
第二十三条 总行收到各行寄来的“国内外汇联行往来报告表”及报单销帐联，经核对无误后，办理逐笔销帐。
第二十四条 对超过一般处理日期的未销讫销帐联，应填制未达查询书（使用国内外汇联行往来查询书格式，见附式10），及时向有关行查询。
第二十五条 为了核对销帐是否正确，应定期进行轧帐。轧帐时每一种货币各行报告表上填报的余额、借、贷方汇总轧抵后所得的借差或贷差，应与该货币未销讫的销帐联借、贷方汇总轧抵后的金额相符。
第八章 年终结转及查清未达手续
第二十六条 在新年度开始后，应对国内外汇联行往来各货币增设上年户，将各货币的国内外汇联行往来科目各户余额，不通过分录转入国内外汇联行科目上年户进行核算。
第二十七条 对上年户的处理
（一）发报行于新年度开始后，不得再填发国内外汇联行往来科目上年户的报单；
（二）收报行于新年度开始后，收到发报行寄来的上年的报单（以发报行发报日期为准），应在报单第一至第三联加盖“上年户”字样戳记，通过国内外汇联行往来科目上年户进行核算，并填制国内外汇联行往来上年户报告表，报告表编号，应与上年度的报告表衔接。国内外汇联行往来本年户报告表，从新年度开始自1号起重新编列。
（三）总行于新年度开始后，接到各行寄来上年度报单销帐联时，应注意勿与各行寄来的本年度报单销帐联相混淆。
第二十八条 结平上年户余额
总行根据各行寄来上年度的国内外汇联行往来报单销帐联，全部核销完毕，各行（包括总行本身）同一货币的国内外汇联行往来科目上年户最后余额，经分别借、贷方汇总后借、贷方总额相等，即证明上年全行国内外汇联行往来帐已核对清楚。总行即通知各分行将各货币上年户余额并入本年户（不通过分录，采用并表办法），填制合并后的国内外汇联行往来报告表寄总行。
第九章 错帐处理方法
第二十九条 总、分行对国内外汇联行往来进行帐务处理，是一个相互关联，相互制约的有机整体，发生任何差错都会影响全行工作的进行，影响资金的正常周转。各行必须认真处理，严格复核，如发现问题，应及时查明更正。
第三十条 各分行接到对方行或总行的查询，必须及时查明答复。报单若属我行国内外汇往来行处误发，致使收报行无法转帐，收报行可将报单注销退还发报行；除此情况以外，一般不得将报单注消退回。发生错帐，不得以红字冲帐。为了避免各行处理方法不一致，造成帐务上的紊乱，现对比较常见的错帐处理方法统一规定如下：
（一）收报行收到发报行国内外汇联行往来报单，发现收报行行号、行名为其他联行误寄本行时，应代转寄正确的收报行，并以查询书通知发报行。
（二）收报行接到发报行国内外汇联行往来报单，报单上收报行行号、行名虽系本行，但根据报单内容，应属于另一收报行时，应立即填制报单代为划转（在报单上注明原因），同时以查询书通知发报行。如无法肯定正确的收报行时，亦不得将报单退回发报行，应以“____应收及暂付款项”或“____应付及暂收款项”等过渡科目办理转帐，并以查询书向发报行查询。俟发报行查复后，再根据查复情况，转销过渡性科目。
（三）收报行接到发报行国内外汇联行往来报单，报单上收报行行号、行名是其他联行，但根据报单内容或其他附件能够肯定是属于本行的，应留存附件，并即向原报单上所列收报行填发报单（在报单上注明原因），办理转帐手续，并将发报行寄来的原报单作为转划报单的附件，一并寄原报单上所列的收报行，同时以查询书通知发报行。
（四）收报行收到国内外汇联行往来报单，发现金额或货币错误时，必须先以电或函向发报行查询，不得径行冲正。
（五）发报行在发出国内外汇联行往来报单后，或接到收报行查询书发现错划收报行，或金额多划或少划时，应即以电划或邮划报单予以冲正，并在报单上说明原因。
（六）发报行误将非国内外汇联行往来的行处作为收报行，填发国内外汇联行往来报单，发现后应请收报行将原报单注销退回，由发报行在退回的两联报单上加盖冲帐戳记并注明原因，以第一联作为冲帐传票，第二联作为冲帐的卡片帐，第三联销帐联随附当时国内外汇联行往来报告表寄总行。
（七）对邮划报单第一至第三联已寄送收报行后，发现金额或货币简写有误，应即以反方向电划或邮划报单进行冲正。各行经办和复核人员，均应注意不得单方面涂改第四至六联。冲帐办法举例说明如下：
1．邮划借方报单金额应为ＵＳＤ100，误为ＵＳＤ1000，发报行发现后，应填制邮划贷方报单ＵＳＤ1000和邮划借方报单ＵＳＤ100，进行冲正。
2．邮划借方报单的货币简写符号应为￡误填ＨＫ＄一至三联报单寄出后，发报行发现错误，应立即填制ＨＫ＄邮划贷方报单冲正错误报单，另制正确￡报单补正。
3．电划报单发报行分录正确，拍发电报时借贷搞反，例如应为电划贷方报单，拍发电报时误发电划借方报单，发报行填的电划报单第四至第六联是正确的。接收报行或总行查询，应即以电报向收报行作如下的冲帐：
（1）按正确分录，补发电划贷方报单的电报（不通过分录）；
（2）对原误发的电报，补制传票（即以填电划借方报单四联）不发电报；
（3）反方向编制冲正报单，即以电划贷方报单冲回错帐，报单应注明“冲正×月×日错报”字样。
第十章 联行凭证、印章及密押的管理
第三十一条 加强对联行凭证、印章及密押等的管理是防止差错，堵塞漏洞，保证我行国内外汇联行资金清算顺利进行和保证国家资金安全的重要条件。人民银行、建设银行总行制定印发的有关严格联行管理的制度及其他法规性文件。同样适用于国内外汇联行往来，必须严格执行。
第三十二条 联行往来划款凭证，属于重要空白凭证。各行要按规定建立健全联行凭证保管制度。建立“联行空白报单登记簿”，按报单种类立户，登记报单起讫号码，并保证帐实相符。对各种联行空白报单，必须入箱入柜、加锁保管，并指定专人管理。领用时应填写重要空白凭证登记簿，详细登记领用人姓名、时间、种类、数量、起讫号码。使用时应建立销号单销号制度。各种报单如因填写错误应予作废时，应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件，并及时登记“作废报单号码登记簿”。每日营业终了，联行空白报单应入箱或入柜保管。
第三十三条 各分行外汇联行印章、密押，应选定专人分别掌管与使用。联行印章只限于签发联行划款凭证和联行对帐签证单使用。联行往来帐目的查询、查复等一律使用业务印章。使用密押人员不得超过两人（编押、核押各一人）。分管空白联行凭证人员不得兼管联行密押和联行印章。经办联行业务人员不得兼管联行凭证和联行印章。
第三十四条 联行电划业务的电稿和电划补充报单，应建立“发电和收电登记簿”，登记日期、行名、行号、金额和报单号码以及经办人姓名。电稿发出前应经复核员复审，并在留底联签章证明；电划补充报单，应经复核员审核对后据以办理转帐。
第三十五条 联行的发报行，接到收报行查询书或查询电报、电传时，应指定专人认真核对原报单或电稿，确定差错类型，及时答复。如需补拍电报或发报单抄本时，应经主管会计审批后，才能办理，并登记备查。
第十一章 附则
第三十六条 本办法由建设银行总行国际业务部负责解释。
第三十七条 本办法自1989年1月1日起生效。
附录：
1．国内外汇联行往来行名及行号表
2．邮划借方报单 附式1（略）
3．邮划贷方报单 附式2（略）
4．电划借方报单 附式3（略）
5．电划贷方报单 附式4（略）
6．电划借方补充报单 附式5（略）
7．电划贷方补充报单 附式6（略）
8．“外汇”章章样 附式7（略）
9．国内外汇联行往来报告表 附式8（略）
10．国内外汇联行往来转划款清单 附式9（略）
11．国内外汇联行往来查询书 附式10（略）
附录1
国内外汇联行往来行名及行号表
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│ 联 行 行 名 │ 行 名 │ 联 行 行 名 │ 行 名 │
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│ 总 行 │ Ｆ0001 │ 福 建 分 行 │ Ｆ2801 │
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│ 上 海 分 行 │ Ｆ0201 │ 广 东 分 行 │ Ｆ3401 │
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│ 深 圳 分 行 │ Ｆ3601 │ 辽 宁 分 行 │ Ｆ0701 │
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│ 珠 海 分 行 │ Ｆ3701 │ 江 苏 分 行 │ Ｆ2201 │
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│ 厦 门 分 行 │ Ｆ2901 │ 南 京 分 行 │ Ｆ2301 │
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│ 湖 北 分 行 │ Ｆ3101 │ 山 西 分 行 │ Ｆ0501 │
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│ 浙 江 分 行 │ Ｆ2401 │ *广 州 分 行 │ Ｆ3501 │
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│ 大 连 分 行 │ Ｆ0901 │ 宁 波 分 行 │ Ｆ2501 │
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│ 云 南 分 行 │ Ｆ4501 │黑 龙 江 分 行│ Ｆ1101 │
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│ 山 东 分 行 │ Ｆ1901 │ 西 安 分 行 │ Ｆ1401 │
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│ 天 津 分 行 │ Ｆ0301 │ 河 北 分 行 │ Ｆ0401 │
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│ 江 西 分 行 │ Ｆ2701 │ 重 庆 分 行 │ Ｆ4301 │
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│ 沈 阳 分 行 │ Ｆ0801 │ 四 川 分 行 │ Ｆ4101 │
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│ 海 南 分 行 │ Ｆ3901 │内 蒙 古 分 行│ Ｆ0601 │
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│ 武 汉 分 行 │ Ｆ3201 │ 宁 夏 分 行 │ Ｆ1601 │
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│ 安 徽 分 行 │ Ｆ2601 │ 广 西 分 行 │ Ｆ4001 │
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│ 青 岛 分 行 │ Ｆ2001 │ │ │
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│ 河 南 分 行 │ Ｆ3001 │ │ │
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│ 陕 西 分 行 │ Ｆ1301 │ │ │
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附件二：中国人民建设银行境外代理行往来试行办法
第一章 总 则
第一条 为了做好境外可自由兑换外汇资金的收付工作，考核可自由兑换外汇资金的活动情况，加强对境外存放的外汇资金的核算，特制定本办法。
第二条 我行在境外同业机构开立可自由兑换外汇存款帐户办理业务，均通过“存放境外同业”科目核算。
第三条 存放境外同业帐户，由总行集中对外开户，各行共同使用。为便于帐户处理，分为以下三种核算方式：
（一）集中开户，集中记帐；
（二）集中开户，有关分行分散记帐；
（三）集中开户，有关分行开立分户记帐；
对于个别对外业务十分频繁的分行，经总行批准可使用第（二）或第（三）种方式，其他分行一律使用第（一）种方式。
第四条 总行对外开立帐户时，由总行将帐户行名称、地址、币种、帐号、电传号等有关事项通知国内有关联行，并将有关国内分行的名称、地址、电报挂号、电传号等事项告知国外代理行，以便直接联系和处理往来帐目。
第五条 开办外汇业务的分行办理境外存放业务，一般实行总行集中记帐方式，即各分行通过总行在境外的代理行帐户收付时，应凭境外帐户行贷借记报单（进口付款除外）或总行查询书，通过“国内外汇联行往来”科目上划总行记帐。划帐时应随附帐户行报单或总行查询书，一般用邮划，但大额收付用电划总行。
第六条 分散记帐方式：对某些与境外代理行往来较多的国内分行，经总行批准可实行分散记帐，即需要通过此帐户收付款项时，不必逐笔划总行记帐，而由国内分行以境外帐户行名义记帐。为便于外汇资金及时调拨运用，采取分散记帐方式的分行应按照规定根据帐户收付情况，用邮划或电划报单，将头寸按大数拨交总行或向总行领用。
第七条 对个别往来频繁的国内分行，经总行同意，也可由总行与境外帐户行联系，由分行开立分户。分户帐每日余额，不论借方、贷方，由总行授权境外帐户行拨转总行帐户。
第八条 境外帐户行的借贷记报单正本（包括电报）径寄国内业务发生行；报单副本连同对帐单由帐户行寄送总行，开分户帐的对帐单寄往开户的分行。
第九条 总行结束境外帐户时，除应通知境外银行外，同时应及时通知国内有关分行结束帐户往来。
第二章 凭证的使用和处理
第十条 凭证的种类和使用：
（一） 请借记通知书和请贷记通知书：
请借记通知书一式二联，在“请借记”前加（×）符号（格式见附式1）。第一联正本寄往境外帐号行；第二联可作“存放境外同业”科目贷方传票。请贷记通知书一式二联，在“请贷记”前加（×）符号（格式见附式2）。第一联寄境外；第二联不得做“存放境外同业”科目借方传票，须待接到对方银行贷记报单时，方能凭对方贷记报单借记帐户行帐户。
（二） 如直接以业务凭证代替请借记或请贷记通知书时（如出口寄单通知书，支付通知书等），必须在有关业务凭证上注明请借记我总行第×××号帐户／我行第×××号帐户或请贷记我总行第×××号帐户／我行第×××号帐户字样。
（三） 以电报作“请借记通知书”应以电抄一联附“存放境外同业”科目贷方传票。
（四） 邮、电“请借记”或“请贷记”通知书上，均应注明我行帐户的帐号。
第十一条 凭证编号：各行代号将由总行统一规定，作为业务编号的字头以资识别；各行凭证编号的编列方法将由总行逐步统一，未统一前，暂由各行自行确定。编号的位数，应尽量缩短，如需加列外文字母，可加在号码前面，编号（包括外文字母）最多不超过九位。上述编号均按日历年度编列，每年更换，重新编列。在每年年度前，各行应将下年度编号函报总行，由总行汇编后，分送国内分行。
第十二条 错误凭证的处理：凭证填制发生错误时，应由凭证填制行以函、电通知境外银行更正，并相应在帐务上作调整。国内填制行如系集中记帐的分行，应通过“国内外汇联行往来”科目划总行，作相应的帐务调整处理。
第三章 境外帐户行寄来报单的处理
第十三条 境外帐户行邮划或电划借贷记报单，以及注明款已贷记或已借记，用以代替贷、借记报单等业务凭证是外汇收付的重要凭证和帐务处理的根据。对报单的收发、转寄要建立登记制度，并在报单上加盖收到日期戳记。
第十四条 为使帐务记载及时正确，要做到随到随转。对我行发出的“请借记”已记帐回头报单，要注意及时核对，并在回头报单上批注转帐日期；对双方记帐金额不一致的报单，应立即查明处理。
第十五条 错误和不清楚报单的处理：
1．对签字不全、漏签和密押不符的邮、电划报单应即向对方银行用函或电查证实后办理；
2．对金额和内容有误或摘要不清无法处理的报单，应专夹保管并立即进行查询，待查明后处理；
3．境外银行将应寄境外其它银行的报单误寄我行，经审核后，应退寄原寄发行，境外银行误寄我国内其它联行和其它银行的报单，收到报单行应及时转寄国内有关联行或其它银行；
4．收到境外帐户寄来总行集中开户，国内分散记帐各户的报单，抬头行如为本行，而业务内容系属国内其它联行的报单时，可分别按下列情况处理：
① 报单中注明有关业务编号，可以确定属于国内某联行的，径寄有关行处理；
② 如报单上未注明国内有关联行业务号码，应查明后处理；
③ 如属于委解异地境外汇入汇款，应按照境外汇入汇款转汇手续处理，不得将报单径寄有关行。
第四章 帐务和帐单和处理
第十六条 境外帐户行借、贷记报单，或经境外帐户行加签作为境外帐户行报单的业务行凭证是可转帐凭证，可作为传票；境外业务行收付款通知，除另有规定者外，不得作为可转帐凭证凭以转帐。电划报单应另制传票，并应以对方银行来电，或我行发电的电抄作为传票附件。如来电需要专卷保管不作传票附件的，应复印一份作传票附件。
第十七条 根据境外对帐单或查询书，需自制传票、代替境外报单时，应查明情况才能办理，以免发生错转重转。传票上除应填写一般业务摘要外，还必须注明帐户行转帐日期、起息日等。
第十八条 境外帐户行寄来同一报单中列有多笔业务，如没有合计总数，应按逐笔金额转帐记帐，如有合计总数，应按合计总数转帐记帐不得分割处理，以保证国内外帐务一致，如同一报单的多笔业务中，有不属于本行业务，分散计帐时，应将其中其它银行业务各笔通过“国内外汇联行往来”科目划国内有关行帐。集中记帐的各分行转帐时，应按报单全部金额划总行帐，将其中他行业务划国内有关联行帐，并将境外帐户报单，随附划总行报单寄总行。
第十九条 为了方便帐务的查考和核销，应按户根据传票，逐日逐笔连续记帐，摘要内容应记载有关业务编号、对方报单日期、起息日、审押等。帐务记载必须字迹清楚。
第二十条 总行集中开户分散记帐的国内分行，应将帐务多的分散记帐的帐户的帐页每5日寄送总行；5日内无收付的帐户可免寄。但每月最后5天，无论有无收付，均寄总行。
第二十一条 分行分户帐与总行帐户或分户之间发生串户，包扩境外帐户行报单上缮打的帐户和记帐不一致时，一律按境外帐户行对帐单为准，由总行与有关分行查明后进行帐务调整，一般不与境外帐户行交涉。
第五章 对帐单的核对和确认
第二十二条 我行（指总行及有关分行）收到帐户行的对帐单时，应及时进行核对，查明未达帐。境外对帐单中我行尚未转帐各笔，应查明原因。漏转应从速补转；不能转帐的或金额有误的，应由经办业务行及时向境外查询。对我行已记帐对方久未记帐各笔，应及时查明我行转帐是否有误或其它原因。如我行转帐确属无误，除列入未达向对方催促转帐，必要时以函、电向对方查询。
第二十三条 查明未达后，将未达帐及对方当月记帐、我行下月转帐，我行当月记帐、对方尚未记帐的金额作平衡验对。对因邮程关系我行已记帐，对方银行未记入当月帐的各笔，可作为合理未达，不列入未达帐内。向对方银行确认函（见附式3）至少每季填寄一次。确认函副本连同对帐单按户排列，定期装订保管。
第二十四条 收到境外对帐单，最迟在一个月内核对完毕，对未收到对帐单各帐户，应及时向对方银行索取。
第六章 其他
第二十五条 利息的核对：
境外银行寄来计息清单，必须详细核对余额、起息日积数、利率、利息等。如发现错误应及时通知境外银行调整。应向银行补收或退还的利息，应待对方银行查核后，由对方银行贷记或借记我行帐户，我行在接到对方银行报单后再办理转帐手续。
第二十六条 本办法只适用于境外同业存款。境外代理行往来的其他制度将另行规定。
第七章 附则
第二十七条 本办法由建设银行总行国际业务部负责解释。
第二十八条 本办法自1989年1月1日起生效。
附式略。
海口市出租汽车定线汽车客运管理条例
海南省海口市人大常委会
海口市出租汽车定线汽车客运管理条例
海口市人大常委会
（1996年8月23日海南省第一届人民代表大会常务委员会第24次会议批准1996年9月20日海口市人民代表大会常务委员会公布 自公布之日起施行）
第一章 总 则
第一条 为加强本市出租汽车、定线汽车的客运管理，保障经营者、司机乘务人员、乘客合法权益，促进出租汽车、定线汽车客运行业健康发展，根据国家有关规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 在本市行政区域内从事出租汽车、定线汽车（不含城市公共汽车）客运经营的单位和个人必须遵守本条例。
第三条 市人民政府交通运输行政管理部门是本市出租汽车、定线汽车客运行业的主管机关。
市交通运输行政管理部门可以委托其所属的道路运输管理机构行使部分管理职权。
市城建、公安、税务、工商、物价、计量、环保等有关部门在各自的职权范围内对出租汽车、定线汽车客运的有关事项依法管理。
第四条 出租汽车、定线汽车客运行业发展应当纳入本市城市发展规划，实行总量控制。
出租汽车、定线汽车营运号牌实行公开拍卖、有偿使用制度。具体办法由市人民政府制定。
第五条 对非本市车籍的出租汽车在本市从事客运业务的，实行驻点营运管理，并纳入本市交通运输年度管理计划。
第六条 出租汽车、定线汽车客运业务经营单位和个人（以下简称经营者）及司机乘务人员（以下简称司乘人员）必须依法经营，文明服务，自觉接受市交通运输行政管理部门的管理和群众的监督。
第七条 公民有权对经营者、司乘人员以及市交通运输行政管理部门及其工作人员的违法违纪行为进行举报、投拆。
第二章 主管部门的职责
第八条 市交通运输行政管理部门履行下列职责：
（一）制订本市出租汽车、定线汽车客运行业发展规划和年度管理计划，报市人民政府批准后组织实施；
（二）负责年度营运车辆的投放，车种车型的调整，线路的设置和站点的建设；
（三）组织和管理出租汽车、定线汽车客运经营单位的管理人员和司乘人员的培训工作，核发有关营运证件和服务资格证件，并负责年度审验；
（四）负责拟订或者调整出租汽车、定线汽车客运收费标准和收费办法，并经市价格管理部门核准；
（五）受税务部门委托，印制、发放和管理客运车票；
（六）检查经营者、司乘人员、乘客执行本条例的情况，受理对违反本条例行为的投诉，并依法处理；
（七）对经营者的经营活动进行指导、协调，组织开展文明服务活动，为经营者提供服务；
（八）指导本市出租汽车行业社会团体的工作。
第九条 市交通运输行政管理部门在不影响行车安全和交通畅通的前提下，可以在城市道路上或者站点、机场、港口等旅客集散点进行运政检查。
市交通运输行政管理部门对出租汽车、定线汽车进行运政检查时，应当着道路运政制服，佩戴统一标志，出示省交通运输行政管理部门核发的证件。
对违反前款规定的检查，经营者、司乘人员有权拒绝。
第三章 经营者的管理
第十条 经营单位应当具备下列条件：
（一）有合法有效的经营证照；
（二）有固定的办公地点和符合规定的停车场地；
（三）有与经营规模相适应的管理人员；
（四）设置相应的办事机构，建立健全内部管理制度；
（五）经营出租汽车客运业务的，应当配备必要的通讯设施，并实行昼夜值班制度，确保通讯畅通。
第十一条 经营单位不具备本条例第十条规定经营条件的，应当选择具备经营条件的经营单位委托管理。
个体客运经营户应当自行选择具备经营条件的经营单位委托管理。
实行委托管理的，其产权以及债权、债务关系不变。
委托管理应当报市交通运输行政管理部门备案。
受托管理单位可以按核准的收费标准，向委托人收取管理服务费。
委托管理的具体办法，由市人民政府制定。
第十二条 申请经营出租汽车、定线汽车客运业务的，经工商行政管理部门核准登记后，应当办理下列营运手续，方可经营：
（一）申请人向市交通运输行政管理部门提出经营出租汽车、定线汽车客运业务的书面申请；
（二）申请人应当参加出租汽车、定线汽车营运号牌的拍卖活动，经竞买取得营运号牌后，在90日内办妥有关购车事项；
（三）申请人持营业执照和有关文件、资料，到公安、税务部门办理车辆入户和税务登记手续；
（四）申请人在办妥车辆入户手续后，应当到市交通运输行政管理部门办理道路运输证。
各有关部门应当依照有关规定批准或者核发有关证件。不批准或者不核发的，应当说明理由。
第十三条 经营者需变更登记事项的，应当向原登记、批准机关办理变更登记手续。
经营者需歇业的，应当向市交通运输行政管理部门和工商、税务部门申报，缴销有关证照，结清应当缴纳的税费。
第十四条 经营者应当依照有关规定缴纳各种税费，依时上报有关统计资料。
经营者不得伪造、涂改、转让、出卖、出租、出借车辆营运证。
车辆营运证实行年度审验制度。
第十五条 经营者应当对车辆承包者和聘用的司乘人员进行资格审查，并与其签订合同，建立车辆承包者和司乘人员档案。
经营者应当对从业人员进行政策法规、职业道德和文明服务教育，加强对从业人员的管理。
经营者应当对所属车辆的技术状况进行检查，建立健全安全营运制度。
第十六条 政府因抢险救灾或者执行紧急公务，依法使用出租汽车、定线汽车时，经营者和司乘人员不得拒绝。
使用出租汽车、定线汽车应当按规定支付车费；造成损失的，应当依法赔偿。
第十七条 经营者的合法权益受法律保护。
经营者有权拒绝违反国家和省有关规定的摊派和收费，有权拒绝有关部门强行安置的人员、推销的商品或者指定的服务。
第四章 车辆的管理
第十八条 出租汽车、定线汽车必须符合国家规定的车辆技术等级标准和车容标准。出租汽车应当安装出租标志灯和经计量部门认可的里程计价表。
里程计价表失去准确性或者损坏不能正常使用的，应当修理或者更换。
定线汽车应当在车身两侧喷写行驶的路线及途经的站点，在车内明显位置放置营运线路牌。
第十九条 出租汽车、定线汽车在营运期间，应当维修保养，依照国家和本省规定接受车辆技术状况等级的鉴定，营运期限最长不得超过10年。
第二十条 出租汽车、定线汽车有下列情形之一的，不得投入营运：
（一）未按规定进行车辆技术状况等级鉴定的；
（二）经车辆技术状况等级鉴定不合格的；
（三）发生机械故障不能正常运行，或者有其他事故隐患的；
（四）车内外设施破损、脏污不宜乘坐的；
（五）车号牌或者车外喷写的字样模糊，不易辩认的；
（六）出租汽车里程计价表或者无线通讯设施损坏的；
（七）国家和本省规定不得营运的其他情形。
第五章 线路与站点的管理
第二十一条 市交通运输行政管理部门会同有关部门合理设置定线汽车营运线路、上下客站点和出租汽车营运站点、可停靠路段。
第二十二条 出租汽车应当在规定的站点或者可停靠的路段上、下客，上、下客应当停靠道路边沿和不得妨碍交通。
定线汽车必须按核准的线路营运，按规定的班次、时间发车，在站点上、下客。
第二十三条 市交通运输行政管理部门负责各站点的管理，维护营运秩序。
第六章 司乘人员与乘客
第二十四条 申请驾驶出租汽车、定线汽车的，应当具备下列条件：
（一）持有效的汽车驾驶证，并有实际驾驶汽车一年以上或者安全行车二万公里以上的工作经历；
（二）具有本市户籍，非本市户籍的人员必须持有本市公安机关核发的暂住证；
（三）年满十八周岁以上六十周岁以下，身体健康。
具备前款规定条件的人员，必须经过培训，考试合格，取得服务资格证，方可上岗营运。
定线汽车的乘务人员必须经培训合格，取得服务资格证，方可上岗服务。
司乘人员不得伪造、涂改、转让、出卖、出租、出借服务资格证。
服务资格证实行年度审验制度。
第二十五条 司乘人员必须遵守出租汽车、定线汽车客运服务规范，文明服务。
第二十六条 司乘人员不得拒绝载客，但有下列情形之一的除外：
（一）乘客酗酒或者患精神病而无他人陪伴的；
（二）乘客要求进入非机动车道行驶的；
（三）乘客要求超载的；
（四）乘客携带易燃、易爆、有毒等危险物品的；
（五）乘客不愿按规定的计费办法和标准支付车费的；
（六）乘客要求在禁止停靠的路段乘车的。
第二十七条 司乘人员不得有下列行为：
（一）强迫乘客乘车；
（二）无理驱赶乘客下车；
（三）故意绕道行驶；
（四）欺诈、勒索乘客财物；
（五）超标准收费或者擅自设立收费项目；
（六）法律、法规禁止的其他行为。
第二十八条 司乘人员应当按规定的收费办法和标准计收车费，使用市交通运输行政管理部门统一制发的车票。
乘客乘车必须依照规定支付车费，但有权拒绝支付超收、多收的费用。
第二十九条 司乘人员每日发车前、收车后，应当对车辆安全技术性能和服务设施进行检查，保持车容整洁，确保车况符合规定的标准和行车安全。
第三十条 出租汽车、定线汽车在营运中，司乘人员和乘客不得在车内吸烟，不得向车外抛撒物品。
第三十一条 禁止任何人利用出租汽车、定线汽车进行违法犯罪活动。对违法犯罪行为，司乘人员有权制止、举报，并协助有关部门查处。
第七章 法律责任
第三十二条 有下列行为之一的，由市交通运输行政管理部门给予处罚：
（一）未按规定办理营运手续或者未按规定办理驻点营运而擅自营运的，责令其停止营运，没收违法所得，并处1000元的罚款；拒不接受处罚的，中止车辆运行；
（二）伪造、涂改、转让、出卖、出租车辆营运证或者服务资格证的，没收违法所得，收缴或者吊销车辆营运证、服务资格证，并处1000元的罚款；
（三）车辆转让未办理营运转让手续而营运的，责令其补办手续，并处300元的罚款；
（四）歇业不按规定申报的，处300元的罚款，并收缴其营运证件。
第三十三条 有下列情形之一的，由市交通运输行政管理部门责令经营者改正，并给予处罚：
（一）出租汽车未安装里程计价表或者里程计价表损坏而营运的，处2000元的罚款；
（二）出租汽车未安装无线通讯设施或者设施损坏而营运的，处500元的罚款；
（三）出租汽车、定线汽车未按规定接受技术状况等级鉴定，或者经鉴定不合格而营运的，处1000元的罚款；
（四）车内外设施严重破损、脏污而营运的，处500元的罚款；
（五）未按规定喷写经营单位全称、行驶路线和途经站点，或者喷漆脱落不补喷以及未张贴投诉电话号码、运价表而营运的，处100元的罚款。
第三十四条 出租汽车、定线汽车营运期限满10年仍继续营运的，由市交通运输行政管理部门依法扣留车辆营运号牌、车辆营运证，并处5000元的罚款。
第三十五条 司乘人员有下列行为之一的，由市交通运输行政管理部门责令改正，并给予处罚：
（一）无服务资格证、服务资格证未经年审或者年审不合格而营运的，责令其停止营运，补办手续，并处500元的罚款；
（二）超标准收费或者故意绕道行驶多收费的，责令其将超收、多收部分车费双倍返还乘客，并处1000元的罚款；
（三）不启用里程计价表营运的，处2000元的罚款；
（四）在里程计价表内预先蓄存里程或者蓄存时间多收费的，处2000元的罚款；
（五）无理拒载、强迫乘客乘车或者驱赶乘客下车的，处1000元的罚款；
（六）拒绝或者妨碍依法检查的，处300元的罚款；
（七）捡到乘客遗失物品不交还乘客，又不上缴有关部门处理的，责令归还；
（八）定线汽车不按核准的线路营运的，处1000元的罚款；
（九）出租汽车、定线汽车不按规定的站点、可停靠的路段停靠和上、下客的，处100元的罚款；
（十）不随车携带道路运输证、服务资格证或者利用物品遮盖里程计价表所显示的车费数额的，给予警告，并处100元的罚款。
（十一）在车内吸烟或者向车外抛撒物品的，处50元的罚款。
第三十六条 司乘人员有下列情形之一的，由市交通运输行政管理部门吊销其服务资格证，三年内不得在本市从事客运汽车驾驶业务或者定线客运乘务工作：
（一）一年内受处罚累计4次的；
（二）利用出租汽车、定线汽车进行违法犯罪活动的；
（三）殴打乘客或者盗窃、勒索乘客财物的。
违反前款第（二）、（三）项规定，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十七条 乘客有下列行为之一的，由市交通运输行政管理部门给予处罚：
（一）不按规定支付车费的，责令其支付车费，并处应付车费2倍的罚款；
（二）在车内吸烟或者向车外抛撒物品的，处50元的罚款。
乘客侵犯司乘人员人身权利，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十八条 市交通运输行政管理部门的工作人员滥用职权、徇私舞弊、索贿受贿、打击报复举报人的，由所在单位给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十九条 作出罚款决定的行政机关应当与收缴罚款的机构分离。
当事人应当自收到行政处罚决定书之日起15日内，到指定的银行缴纳罚款。
第四十条 当事人对行政处罚决定不服的，可以在收到处罚决定书之日起15日内依法向作出处罚决定机关的上一级机关申请复议，当事人对复议决定不服的，可以在收到复议决定书之日起15日内依法向人民法院起诉。当事人也可以直接向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议，也
不向人民法院起诉，又不履行处罚决定的，作出处罚决定的机关可以申请人民法院强制执行。
第八章 附 则
第四十一条 本条例所称的驻点营运，是指非本市车籍的出租汽车从事起点和终点均在本市行政区域内的客运经营活动。
第四十二条 本条例具体应用的问题由市人民政府负责解释。
第四十三条 本条例自公布之日起施行。1992年9月10日海口市人民政府发布的《海口市客运出租汽车管理规定》同时废止。
1996年9月20日
